در راستای اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان و با توجه به سوالات و ابهامات مودیان محترم مالیاتی در خصوص شماره اقتصادی و همچنین به دلیل استفاده برخی از مودیان محترم از شماره اقتصادی قدیم (۱۲ رقمی) به استحضار میرساند; استفاده از شماره اقتصادی جدید مطابق جدول ذیل در صدور صورتحساب الکترونیکی و ثبت در سامانه مودیان ضروری می باشد.
(جدول دارد)
مزید آگاهی اعلام می دارد استفاده برخی از مودیان محترم از شماره اقتصادی قدیم (۱۲ رقمی) به دلیل آنکه در سنوات گذشته به لحاظ مقررات ابلاغی درخصوص ماده ۱۶۹ قانون مالیات های مستقیم لغو شده است در سامانه مودیان و کارپوشه اختصاصی مودی لحاظ نشده و ضروری است فروشندگان برای اینگونه صورتحساب ها اقدامات لازم درخصوص صدور صورتحساب الکترونیکی ارجاعی را به عمل آورند تا خریداران بتوانند از مزایای قانونی بهره مند شوند.
جدول دارد
شایان ذکر است شماره اقتصادی مودیان در سامانه ثبت نام شماره اقتصادی و همچنین در کارپوشه مودی قابل مشاهده می باشد. همچنین جزئیات و اطلاعات بیشتر در خصوص شماره اقتصادی در سند «دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی»، بخش اطلاعات خریدار و فروشنده، در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی intamedia.ir ، بخش پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، قسمت آیین نامه ها، دستورالعمل ها و نرم افزارهای مرتبط، در دسترس میباشد.
خواهشمند است دستور فرمائید، در این خصوص اطلاع رسانی لازم صورت پذیرد.
معتبر (دائمی)
مرجع تصویب:
رئیس مرکز تنظیم مقررات، نظام پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان
تاریخ صدور:
۱۴۰۳/۰۴/۰۲
شروع اعتبار:
۱۴۰۳/۰۴/۰۲
پایان دوران کدهای ۱۲ رقمی؛ ابطال خاموش صورتحسابها در سامانه مودیان
📌 جان کلام:
سازمان امور مالیاتی رسماً اعلام کرد که کدهای اقتصادی قدیمی (۱۲ رقمی) که سالها پیش برای ماده ۱۶۹ استفاده میشد، در سامانه مودیان فاقد اعتبار است.
اگر صورتحسابی با شماره اقتصادی ۱۲ رقمی صادر کنید، این صورتحساب در کارپوشه خریدار نمینشیند و در نتیجه هیچ اعتبار مالیاتی برای خریدار لحاظ نخواهد شد. راهکار برای فاکتورهای اشتباه قبلی، صدور «صورتحساب ارجاعی» (عمدتاً ابطال و صدور مجدد صحیح) است.
تحلیل و تفسیر فنی
طبق ساختار جدید پایگاه داده مالیاتی، کلید شناسایی مودیان دیگر کد اقتصادی قدیم نیست. جدول تطبیق صحیح به شرح زیر است:
- اشخاص حقوقی: شناسه ملی (۱۱ رقمی)
- اشخاص حقیقی: شماره ملی (۱۰ رقمی)
- اتباع خارجی: کد فراگیر اتباع یا شماره اختصاصی اشخاص خارجی
- مشارکتهای مدنی: شناسه مشارکت مدنی (استعلام از پرونده)
مشکل فنی اینجاست که در بسیاری از نرمافزارهای حسابداری قدیمی، فیلد «کد اقتصادی» با آن عدد ۱۲ رقمی پر شده است. هنگام ارسال صورتحساب، اگر نرمافزار واسط این عدد را به جای شناسه ملی بفرستد، سامانه مودیان ممکن است خطای ساختاری ندهد (یا هشدار دهد)، اما چون این شناسه به کارپوشه خریدار متصل نیست، فاکتور در فضا معلق میماند!
اگر خریدار هستید، به محض دریافت پرینت فاکتور کاغذی، چک کنید که در قسمت «شماره اقتصادی خریدار» چه عددی درج شده. اگر ۱۲ رقمی بود، آن فاکتور از نظر سامانه مودیان بیارزش است و نباید مالیات آن را پرداخت کنید.
📋 چکلیست اصلاحی (Cleanup):
- پاکسازی Master Data: همین امروز در نرمافزار حسابداری، فیلد کد اقتصادی مشتریان را بررسی کنید. کدهای ۱۲ رقمی را حذف و با شناسه ملی/کد ملی جایگزین کنید.
- اصلاح اشتباهات: اگر فاکتوری با کد ۱۲ رقمی زدهاید، باید آن را از طریق «صورتحساب ارجاعی» (معمولاً ابطال آن فاکتور و صدور فاکتور جدید با شناسه صحیح) اصلاح کنید. صرف ویرایش در نرمافزار حسابداری کافی نیست؛ باید در سامانه مودیان عملیات ارجاعی انجام شود.
- تنظیمات اتباع: برای خریداران اتباع خارجی، حتماً از کد اختصاصی معتبر استفاده کنید، نه کدهای موقت یا پاسپورت.