آفت‌های مالیاتی (چالش‌ها)

۱. نبرد ضایعات (Spoilage Deduction)

شما ۱ تن گوجه فرنگی می‌خرید، اما ۲۰۰ کیلوگرم آن له می‌شود یا گندیده است. ممیز طبق فرمول‌های استاندارد (Ratio)، ضایعات را مثلاً ۵٪ در نظر می‌گیرد، در حالی که واقعیت بازار تره‌بار گاهی تا ۳۰٪ ضایعات است.

خطر: ممیز اختلاف وزن خرید و فروش را به عنوان “فروش کتمان شده” در نظر می‌گیرد و مالیات آن ۲۰۰ کیلوگرم دورریز را هم از شما می‌گیرد!

راهکار: مستندسازی تصویری و وزنی ضایعات (توضیح در بخش تکنیک محرمانه).

۲. تله کالاهای جانبی (Taxable vs Exempt)

میوه و سبزیجات فرآوری نشده «معاف از ارزش افزوده» هستند. اما بسیاری از میوه‌فروشی‌ها اقلامی مثل آبلیمو شرکتی، ترشیجات بسته‌بندی، چیپس میوه، یا حتی ذغال و لوازم پیک‌نیک می‌فروشند.

تله: اگر دستگاه کارتخوان شما تفکیک نشده باشد و همه فروش‌ها را یکجا بزنید، ممیز ممکن است کل گردش را مشمول ارزش افزوده کند یا برعکس، اگر همه را معاف رد کنید، جریمه کتمان کالاهای مشمول می‌شوید.

راهکار: استفاده از صندوق مکانیزه فروش که در فاکتور، اقلام معاف (سیب، پرتقال) را با نرخ ۰٪ و اقلام مشمول (نوشابه، ذغال) را با نرخ ۱۰٪ ثبت کند.

استراتژی “هزینه‌های پنهان بسته‌بندی”

یک هزینه بزرگ که اغلب نادیده گرفته می‌شود، «نایلون و ظروف یکبار مصرف» است. چون فروش شما (میوه) معاف از ارزش افزوده است، اعتباری که بابت خرید نایلون (که مشمول ۱۰٪ مالیات است) پرداخت کرده‌اید، به شما برگردانده نمی‌شود.

نکته طلایی: این مالیات پرداختی بابت نایلون، نباید به عنوان “اعتبار” ثبت شود، بلکه باید مستقیماً به عنوان «هزینه قابل قبول» (Expense) در دفاتر ثبت شود تا از سود نهایی و مالیات عملکرد شما کم کند.

چک‌لیست سبزینه مالیاتی

• 📉
  افت وزنی (آب رفتن): میوه‌ها و سبزیجات آب خود را از دست می‌دهند. سبزی خوردن تا ۲۰٪ وزن کم می‌کند. جدولی از “درصد افت طبیعی” برای هر میوه تهیه کنید و به پرونده مالیاتی ضمیمه کنید تا کسری موجودی توجیه شود.
• 🧺
  فروش جعبه و سبد: شما میوه را با جعبه می‌خرید و بدون جعبه می‌فروشید. جعبه‌های خالی (چوبی/پلاستیکی) فروخته می‌شوند. این درآمد باید ثبت شود، اما دقت کنید که قیمت فروش سبد خالی بسیار کمتر از قیمت خرید آن همراه با میوه است (استهلاک بسته بندی).
• 🍌
  واردات گرمسیری: اگر موز، آناناس یا نارگیل وارداتی می‌فروشید، دقت کنید! برخی میوه‌های لوکس وارداتی ممکن است تابع قوانین خاص گمرکی و ارزی باشند. مطمئن شوید که فاکتور خرید رسمی از واردکننده دارید تا درگیر جریمه‌های قاچاق کالا نشوید.