مالیات تابلوسازی: وقتی «بهای مواد» با «درآمد» اشتباه گرفته میشود
شما برای کسبوکارهای دیگر «نمود» و «اعتبار» خلق میکنید، اما در دفاتر مالیاتی، تمام هزینههای واقعی شما در سایه قرار میگیرد. سازمان امور مالیاتی یک فاکتور تابلوسازی را میبیند و کل آن را «درآمد» تلقی میکند؛ غافل از اینکه بخش عظیمی از آن هزینه ورق کامپوزیت، پلکسی، و تجهیزات گرانقیمت شماست. ما اینجا هستیم تا این تصویر مخدوش را اصلاح کنیم.
نقاط کور مالیاتی در صنعت تابلوسازی
🧾فاکتور یکپارچه: تله ادغام مواد و خدمات
وقتی فاکتور شما بین «قیمت مواد مصرفی» و «اجرت ساخت و نصب» تفکیکی قائل نمیشود، ممیز تمام مبلغ را درآمد حاصل از خدمات در نظر گرفته و بر مبنای آن مالیات محاسبه میکند. این رایجترین و پرهزینهترین اشتباه در صنف شماست.
⚙️استهلاک ماشینآلات: هزینه واقعی یا دارایی فراموششده؟
دستگاههای CNC، کاتر پلاتر و لیزر، سرمایههایی هستند که به مرور زمان مستهلک میشوند. این استهلاک یک هزینه واقعی و قابل قبول مالیاتی است. اگر آن را طبق جداول قانونی در دفاتر ثبت نکنید، عملاً بخشی از سود خود را برای پرداخت مالیات اضافی از دست میدهید.
🚚هزینههای نصب: درآمد خالص یا هزینه عملیاتی؟
هزینه جرثقیل، داربست، ایاب و ذهاب تیم نصب و… بخشی از بهای تمام شده پروژه شماست، نه سود خالص. اگر این هزینهها به درستی مستند و تفکیک نشوند، به عنوان بخشی از درآمد شما شناسایی و مشمول مالیات میشوند.
استراتژی دفاعی ما: مهندسی معکوس فاکتور (Invoice Reverse Engineering)
ما ساختار قیمتگذاری شما را از انتها به ابتدا مهندسی میکنیم. برای هر پروژه، یک «برگ آنالیز قیمت» ایجاد میشود که بهای مواد اولیه، هزینههای ساخت، هزینه نصب و حاشیه سود را به صورت مستند تفکیک میکند. این سند، فاکتور فروش شما را به یک سند دفاعی غیرقابل انکار تبدیل میکند که ممیز را وادار به پذیرش هزینههای واقعی شما میکند.
راهکارهای عملیاتی تیم وکیل مالیاتی
۱. پیادهسازی سیستم «تفکیک بها و اجرت»
با طراحی مجدد فرآیند صدور فاکتور و قراردادها، بهای مواد اولیه را به صورت قانونی از اجرت ساخت، طراحی و نصب جدا میکنیم تا درآمد مشمول مالیات شما به سود واقعی نزدیک شود و نه فروش ناخالص.
۲. ثبت قانونی استهلاک داراییها
دفاتر و داراییهای شما را بررسی کرده و بر اساس ماده ۱۴۹ ق.م.م، هزینه استهلاک سالانه ماشینآلات را محاسبه و در حسابها اعمال میکنیم. این سپر مالیاتی، به طور مستقیم مبلغ مالیات پرداختی شما را کاهش میدهد.
۳. مستندسازی هزینههای نصب و اجرا
با ایجاد مرکز هزینه برای پروژهها، تمام هزینههای جانبی شامل حمل و نقل، جرثقیل، و دستمزد تیم نصب را مستندسازی میکنیم تا از طبقهبندی آنها به عنوان درآمد جلوگیری کرده و به عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی ثبت شوند.
اصل حیاتی حسابداری در تابلوسازی
اصل کلیدی، تفکیک «بهای تمام شده کالای فروش رفته (COGS)» از «هزینههای عملیاتی» است. هزینه ورق پلکسی، لامپ LED و پروفیل آهن، بخشی از بهای تمام شده کالاست. اما هزینه حقوق تیم نصب و اجاره جرثقیل، یک هزینه عملیاتی است. ثبت صحیح هرکدام در جای خود، تصویر دقیقی از سودآوری واقعی کسبوکار شما ارائه میدهد و اساس دفاع مالیاتی ما را تشکیل میدهد.
تحلیل تخصصی مالیات بر ارزش افزوده در تابلوسازی
در صنف شما، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) بر کل مبلغ صورتحساب فروش (شامل بهای مواد و اجرت) اعمال میگردد. شاهکلید مدیریت این مالیات، «اعتبار مالیاتی» است. شما موظفید از تمام تامینکنندگان مواد اولیه خود (فروشندگان ورق، LED، ترانس و…) «صورتحساب الکترونیکی معتبر» در سامانه مودیان دریافت کنید. تنها در این صورت میتوانید ۹٪ مالیاتی که بابت خرید مواد پرداخت کردهاید را از ۹٪ مالیاتی که از مشتری دریافت میکنید، کسر نمایید. بدون این اعتبار، شما عملاً ۹٪ از حاشیه سود خود را مستقیماً به سازمان مالیاتی پرداخت خواهید کرد.
آیا تفاوت هزینه مواد و اجرت ساخت در دفاتر شما شفاف است؟
اجازه ندهید عدم تفکیک هزینهها، سود شما را از بین ببرد. برای یک دفاعیه مستحکم آماده شوید.