بررسی و ارزیابی کنترلهای داخلی: واکسیناسیون علیه فساد و خطا
🛡️
اعتماد خوب است، اما کنترل واجب است!
بزرگترین ضربههای مالی معمولاً از سمت افرادی وارد میشود که بیشترین اعتماد را به آنها دارید. نه لزوماً به خاطر بدذاتی، بلکه به خاطر «فرصت».
سیستم کنترل داخلی ضعیف، یعنی باز گذاشتن درب گاوصندوق. ما این دربها را شناسایی کرده و قفلهای دیجیتال و فرآیندی را روی آنها نصب میکنیم.
ما چگونه کسبوکار شما را ضدضربه میکنیم؟
کنترل داخلی فقط چک کردن فاکتور نیست؛ مهندسی فرآیندهاست تا امکان بروز خطا یا تقلب به صفر میل کند. رویکرد ما شامل سه لایه دفاعی است:
تفکیک وظایف (Segregation of Duties)
اصل طلایی امنیت: کسی که دستور خرج را میدهد، نباید مسئول پرداخت باشد و کسی که کالا را دریافت میکند، نباید مسئول ثبت در سیستم باشد. ما این تداخلها را رفع میکنیم.
مدیریت دسترسیها
آیا انباردار شما میتواند فاکتور فروش را ویرایش کند؟ یا حسابدار فروش میتواند اسناد خزانه را تغییر دهد؟ ما سطوح دسترسی نرمافزاری را محدود و ایمن میکنیم.
ردپای عملیاتی (Audit Trail)
هیچ سندی نباید بدون امضا، تاریخ و پیوست معتبر باشد. ما زنجیره اسناد را طوری طراحی میکنیم که هر تراکنش مالی، مسیری شفاف و قابل ردیابی داشته باشد.
نشانههای خطر در سیستم شما چیست؟
- ❌ مغایرت مداوم در موجودی انبار
- ❌ اسناد حسابداری بدون ضمائم کافی
- ❌ اصلاحیههای مکرر در دفاتر
- ❌ وابستگی شدید سیستم به “یک نفر” خاص
خروجی نهایی ارزیابی ما
پس از بررسی دقیق فرآیندهای شما، ما یک «نامه مدیریت» (Management Letter) محرمانه ارائه میدهیم که شامل:
- شناسایی نقاط ضعف و حفرههای امنیتی (Gap Analysis).
- ارائه راهکارهای فوری برای بستن راههای نفوذ.
- طراحی چکلیستهای کنترلی برای مدیران میانی.
- بهینهسازی گردش کار برای افزایش سرعت و دقت همزمان.