چالههای مالیاتی (مراقب باشید!)
۱. توهم سود در گردشهای میلیاردی
یک سوپرمارکت ممکن است ماهانه ۲ میلیارد تومان تراکنش داشته باشد، اما سودش فقط ۶۰ میلیون تومان (۳٪) باشد. اگر ممیز مالیاتی کل ۲ میلیارد را مشمول ضریب اینتاکد “عمومی” (مثلاً ۱۵٪) کند، مالیات شما از کل سودتان بیشتر میشود!
خطر: عدم تفکیک فروش اقلام کمسود (شارژ، سیگار، لبنیات دولتی) از اقلام پرسود (تنقلات خارجی) در دفاتر یا اظهارنامه.
۲. تلهی “پول نقد دستی” (Cash-Back)
بسیاری از سوپرمارکتهای محلی نقش عابربانک را بازی میکنند. همسایه کارت میکشد و ۱ میلیون تومان پول نقد میگیرد. برای شما این فقط یک خدمت دوستانه است، اما برای اداره مالیات، این ۱ میلیون تومان **«فروش کالا»** محسوب میشود!
پیامد فاجعهبار: شما روی پولی مالیات میدهید که اصلاً درآمد نبوده است. علاوه بر مالیات عملکرد، اگر ممیز سختگیر باشد، ۱۰٪ مالیات بر ارزش افزوده هم از این مبلغ مطالبه میکند. هیچ سندی هم برای اثبات اینکه “کالا نفروختهاید” ندارید.
📊 استراتژی شکستن اینتاکد (Code Splitting)
هرگز اجازه ندهید کل فروش شما تحت عنوان کلی «سوپرمارکت» (که ضریب مالیاتی بالایی دارد) محاسبه شود. باید فروش خود را تفکیک کنید.
- 🔹 لبنیات و نان: معمولاً معاف یا کمضریب هستند.
- 🔹 سیگار و دخانیات: دارای مجوز خاص و سود ثابت شرکتی هستند (مالیات علیالراس نباید اعمال شود).
- 🔹 مواد شوینده و بهداشتی: ضریب متفاوت دارند.
تکنیک اجرایی: استفاده از نرمافزار حسابداری که گزارش فروش را بر اساس “گروه کالایی” خروجی میدهد تا بتوانید در اظهارنامه، جدول درآمد را چند ردیفه پر کنید.
مدیریت کالاهای تاریخ مصرف گذشته (Waste Management)
در سوپرمارکتها، انقضای تاریخ مصرف (Expiries) بخشی از کار است.
تکنیک اجرایی:
هرگز جنس تاریخ گذشته را بدون سند دور نریزید! اگر شرکت پخش کالا را مرجوع میکند، حتماً **«برگه مرجوعی»** دریافت کنید که از حساب خرید شما کسر شود. اگر خودتان معدوم میکنید، باید صورتجلسه داخلی با عکس داشته باشید. این اسناد باعث میشود «بهای تمام شده کالای فروش رفته» شما دقیق باشد و سود کاذب نشان ندهید.
-
🧾
سامانه مودیان و الگوی فروش: اگر اکثر مشتریان شما مصرفکننده نهایی هستند، نیازی به ثبت کد ملی خریدار نیست (الگوی دوم فروش). اما حتماً باید شناسه کالاها (عمومی یا اختصاصی) درست باشد. -
🚬
عاملیت دخانیات: اگر مجوز عاملیت فروش سیگار دارید، سود شما “مقطوع” است. حتماً قرارداد عاملیت را به پرونده مالیاتی ضمیمه کنید تا از اعمال ضرایب سود دلبخواهی جلوگیری شود. -
💳
تفکیک پوز (در صورت امکان): اگر در فروشگاه بخشی برای “فروش پروتئین” یا “میوه” دارید که معاف از ارزش افزودهاند، سعی کنید از دستگاه کارتخوان جداگانه متصل به حساب جداگانه استفاده کنید (یا در نرمافزار صندوق تفکیک صددرصدی داشته باشید).
سوپرمارکتداری یعنی مدیریت هزاران جزئیات. نگذارید پیچیدگیهای مالیاتی، سود حلال و زحمتکشی شما را ببلعد. ما سیستم حسابداری شما را «ضد گلوله» میکنیم.