معافیت دانشبنیان: توهم “معافیت مطلق” را فراموش کنید
🔬
مجوز شما سپر کل شرکت نیست!
بسیاری از مدیران شرکتهای فناور تصور میکنند با اخذ گواهی دانشبنیان، در یک حباب ایمن مالیاتی قرار میگیرند. این خطرناکترین اشتباه استراتژیک است. اداره مالیات با ذرهبین به سراغ شما میآید تا ببیند آیا درآمد حاصل از “فروش سرور” (محصول دانشبنیان) را از درآمد “پشتیبانی شبکه” (خدمت غیر دانشبنیان) تفکیک کردهاید یا خیر. اگر تفکیک نکرده باشید، کل درآمد مشمول مالیات میشود.
چرا شرکتهای نوآور در باتلاق مالیاتی گیر میکنند؟
نوآوری در تکنولوژی کافی نیست؛ شما باید در حسابداری هم نوآور و دقیق باشید. ما با استراتژی «حسابداری جراحی» (Surgical Accounting)، چهار حفرهای که سود شرکتهای دانشبنیان را میبلعد، مسدود میکنیم:
تفکیک درآمدی حیاتی
سیستم حسابداری شما باید قابلیت تفکیک “ریال به ریال” درآمدهای معاف (محصولات لیست ۱) و غیرمعاف را داشته باشد. ممیز به دنبال یک اشتباه کوچک در کدینگ است تا کل معافیت ماده ۳ را رد کند.
معافیت حقوق پرسنل R&D
هر مهندسی معاف نیست! لیست پرسنل باید دقیقاً با پروژه دانشبنیان تطبیق داشته باشد و سالانه به تایید معاونت علمی برسد. ما فرآیند تاییدیه و لیست بیمه را با هم سینک میکنیم.
اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه
برای شرکتهای نوع ۲ که معافیت عملکرد ندارند، تنها راه نجات “اعتبار مالیاتی” (بند ب ماده ۱۱) است. ما هزینههای R&D شما را مستند میکنیم تا مستقیماً از بدهی مالیاتی آینده شما کسر شود.
قراردادهای لایسنس و حق امتیاز
فروش حق امتیاز (Royalty) یا دانش فنی پیچیدگیهای خاص خود را دارد. تنظیم اشتباه قرارداد میتواند آن را از سرفصل “دانشبنیان” خارج و به سرفصل “خدمات مهندسی” (مشمول مالیات) ببرد.
💡 نکته استراتژیک: اگر در سالهای گذشته به دلیل عدم تفکیک حسابها مالیات اضافه پرداخت کردهاید، هنوز فرصت دارید. به صفحه استرداد مالیات مراجعه کنید تا پولتان را پس بگیریم. همچنین برای تنظیم لوایح دفاعی در برابر رد دفاتر، بخش دادرسی مالیاتی را ببینید.
خدمات ما: معماری مالیاتی اکوسیستم نوآوری
-
✔
طراحی کدینگ حسابداری اختصاصی برای جداسازی درآمدهای معاف و غیرمعاف -
✔
تنظیم و ارسال اظهارنامه تخصصی دانشبنیان (رعایت دقیق ماده ۳ قانون) -
✔
اخذ تاییدیه معافیت حقوق پرسنل کلیدی از معاونت علمی -
✔
مستندسازی هزینههای R&D جهت استفاده از اعتبار مالیاتی (Tax Credit)