با اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی، سامانه مودیان در ایجاد شفافیت مالی اهمیتی بسیار بیشتر از گذشته پیدا کرده است. این زیرساخت دیجیتال، که ارتباط مستقیم مالی میان کسب‌وکارها و سازمان امور مالیاتی را برقرار می‌کند، یک ضرورت قانونی برای تمام فعالان اقتصادی است.
در این راهنما، تمام جنبه‌های فنی و اجرایی این سامانه، از ثبت‌نام تا ارسال صورتحساب و آخرین تغییرات را به صورت گام به گام بررسی می‌کنیم. با مطالعه این مقاله، شما به عنوان یک متخصص مالی یا حسابدار و صاحب کسب‌وکار به‌خوبی با ماهیت سامانه مودیان مالیاتی آشنا خواهید شد و مراحل ثبت‌نام و مشمولیت را خواهید فهمید و به شما بهترین نرم‌افزار حسابداری منتخب بازار را نیز معرفی خواهیم کرد.
سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی چیست؟
برای درک عمیق موضوع، ابتدا باید با مفاهیم کلیدی آن آشنا شویم. این دو جزء، پایه‌های اصلی تحول دیجیتال در نظام مالیاتی کشور هستند.
سامانه مودیان چیست؟
سامانه مودیان یک زیرساخت آنلاین و متمرکز تحت مدیریت سازمان امور مالیاتی برای ثبت، صدور و استعلام تمام صورتحساب‌های الکترونیکی است. به زبان ساده، اطلاعات هر فاکتور فروش باید با فرمتی استاندارد و به صورت آنلاین به این سامانه ارسال شود. هر مودی در این سامانه یک «کارپوشه» اختصاصی دارد که تمام تبادلات مالیاتی وی در آن ثبت و قابل پیگیری است.
کاربرد سامانه مودیان
این سیستم هم برای نظام مالیاتی و هم برای کسب‌وکارها مزایای مهمی دارد. سازمان امور مالیاتی با دسترسی به داده‌های شفاف، به طور موثرتری از فرار مالیاتی جلوگیری می‌کند. مودیان نیز از مزایای زیر بهره‌مند می‌شوند:
-
- حذف گزارشات فصلی (ماده ۱۶۹): با ارسال آنلاین صورتحساب‌ها، این تکلیف حذف می‌شود.
-
- تسهیل فرآیند رسیدگی: شفافیت اطلاعات، فرآیندهای حسابرسی را ساده‌تر و سریع‌تر می‌کند.
-
- اعتبار مالیات بر ارزش افزوده: صورتحساب‌های ثبت شده در سامانه، به صورت خودکار برای خریدار معتبر شناخته می‌شوند.
چه مشاغلی مشمول سامانه مودیان هستند؟
طبق قانون، کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی مشمول این قانون هستند. اجرای قانون به صورت مرحله‌ای بوده و گروه‌های مختلف، از جمله تمام شرکت‌ها و صاحبان مشاغل حقیقی (گروه‌های اول تا سوم)، در بازه‌های زمانی مشخص ملزم به اتصال به سامانه پایانه های فروشگاهی شده‌اند. عدم رعایت این قانون جرایم سنگینی را به دنبال دارد.
مراحل ثبت نام در سامانه مودیان (راهنمای گام به گام)
اتصال به سامانه مودیان مالیاتی شامل چند مرحله فنی و ضروری است که باید با دقت انجام شود.
گام اول: ثبت‌نام در نظام مالیاتی
پیش‌نیاز اصلی، داشتن پرونده مالیاتی فعال است. ابتدا با مراجعه به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی ثبت‌نام خود را تکمیل کرده و از فعال بودن پرونده خود اطمینان حاصل کنید.
گام دوم: دریافت گواهی امضای الکترونیکی
برای تضمین امنیت و اعتبار صورتحساب‌ها، هر مودی به گواهی امضای الکترونیکی نیاز دارد. این گواهی هویت دیجیتال شما را تایید می‌کند و باید از مراکز میانی معتبر دریافت شود.
گام سوم: دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی
پس از ورود به کارپوشه خود در سامانه مودیان، باید برای هر پایانه فروشگاهی یا نرم‌افزار حسابداری، یک «شناسه یکتای حافظه مالیاتی» ۶ کاراکتری دریافت کنید. تمام صورتحساب‌ها با این شناسه منحصر به فرد به سامانه ارسال می‌شوند.
گام چهارم: استخراج کلید عمومی و خصوصی
این مرحله فنی معمولاً از طریق نرم‌افزارهای حسابداری انجام می‌شود. کلید خصوصی برای امضای دیجیتال صورتحساب‌ها روی سیستم شما باقی می‌ماند. کلید عمومی هم در کارپوشه بارگذاری می‌شود تا سامانه اصالت امضای شما را تایید کند.
سپیدار سیستم کار خوبی که کرده این است که در کنار سیستم‌های حسابداری، حقوق و دستمزد و سامانه مودیان نحوه ساخت امضا الکترونیکی و کار با کارپوشه مودیان را به‌صورت رایگان و ویدیویی نیز آموزش داده است.
برای دیدن این ویدیوها کافی‌ست نرم افزار حسابداری را در گوگل جستجو کنید سپس روی سایت سپیدار کلیک کنید و از نوار جستجوی بالا عبارت گواهی امضا الکترونیکی را جستجو کنید تا به آن دسترسی پیدا کنید.
مراحل ارسال صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان
پس از تکمیل ثبت‌نام، فرآیند ارسال صورتحساب به صورت زیر است:
-
- تهیه صورتحساب: صورتحساب طبق الگوهای استاندارد سازمان امور مالیاتی در نرم‌افزار حسابداری ایجاد می‌شود.
-
- اختصاص شماره منحصر به فرد: به هر صورتحساب یک شماره ۲۲ کاراکتری منحصر به فرد مالیاتی اختصاص می‌یابد.
-
- امضای دیجیتال: صورتحساب با کلید خصوصی شما امضا می‌شود.
-
- ارسال به سامانه: اطلاعات امضا شده به سامانه مودیان ارسال و در کارپوشه طرفین معامله ثبت می‌شود.
قانون مالیات بر عایدی سرمایه
شفافیت ایجاد شده توسط سامانه مودیان در معاملات، زیرساخت اطلاعاتی لازم برای اجرای دقیق قوانینی مانند مالیات بر عایدی سرمایه را فراهم می‌کند. با ثبت آنلاین دارایی‌ها و معاملات، شناسایی عایدی حاصل از فروش آن‌ها برای نظام مالیاتی بسیار ساده‌تر خواهد شد.
بهترین نرم افزار سامانه مودیان
انجام دستی مراحل فنی ارسال صورتحساب، پیچیده و مستعد خطاست. به همین دلیل، استفاده از یک نرم افزار سامانه مودیان قدرتمند و معتبر، پیشنهاد می‌شود. نرم‌افزار مناسب باید بتواند فرآیندهای تولید کلید، دریافت شناسه، صدور صورتحساب استاندارد و ارسال به سامانه را به صورت خودکار انجام دهد.
سیستم‌های حسابداری سپیدار با ارائه یکپارچگی کامل، پشتیبانی قوی و رابط کاربری ساده، این فرآیند را برای کسب‌وکارها تسهیل کرده و خیال شما را از بابت انجام صحیح تکالیف قانونی راحت می‌کند.
تغییرات مهم سامانه مودیان در تابستان ۱۴۰۴
نظام مالیاتی همواره در حال به‌روزرسانی قوانین است. یکی از آخرین اخبار مهم، تمدید مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی عملکرد سال ۱۴۰۳ برای صاحبان مشاغل (اشخاص حقیقی) تا تاریخ 31 شهریور ماه ۱۴۰۴ است. این فرصت برای تطبیق دقیق اطلاعات ارسالی به سامانه مودیان با اظهارنامه نهایی بسیار حائز اهمیت است.
اگر به دنبال آموزش‌های رایگان برای موضوع‌های حسابداری، مالیات، سامانه مودیان و بیمه هستید در وبینارهای رایگان و سمینارهای حضوری سپیدار سیستم شرکت کنید. این شرکت به‌صورت هفتگی و ماهیانه وبینار و سمینار برگزار می‌کند. کافی‌ست در شبکه‌های اجتماعی سپیدار را دنبال کنید یا عضو خبرنامه سپیدار شوید.
نکات مهم ارسال اظهارنامه مالیاتی در سامانه مودیان
اظهارنامه مالیاتی شما بر اساس داده‌های کارپوشه شما تنظیم می‌شود. بنابراین، به نکات زیر توجه کنید:
-
- صحت‌سنجی مداوم: اطلاعات فروش و خرید ثبت شده در کارپوشه را به طور منظم با اسناد داخلی خود مطابقت دهید.
-
- واکنش به موقع: صورتحساب‌های خرید صادر شده به نام شما، نیاز به تایید یا رد دارند تا اعتبار مالیاتی آن‌ها برای شما لحاظ شود.
-
- انطباق کامل: اطمینان حاصل کنید که رقم نهایی فروش در اظهارنامه، دقیقاً با مجموع فروش ثبت شده در سامانه مودیان مطابقت دارد.
جمع‌بندی
سامانه مودیان گامی بزرگ به سوی بهینه کردن فعالیت‌های مالی و شفافیت اقتصادی است. پذیرش این تغییر و استفاده از ابزارهای مناسب مانند یک نرم افزار واسط سامانه مودیان کارآمد، شما را از جرایم مصون می‌دارد. همچنین با ساده‌سازی فرآیندها، به مدیریت بهتر کسب‌وکارتان کمک می‌کند. تسلط بر این سامانه برای هر فعال اقتصادی و متخصص مالی امری حیاتی است.
سوالات متداول
سامانه مودیان از چه تاریخی اجباری شده است؟
اجرای این قانون به صورت مرحله‌ای از سال ۱۴۰۱ آغاز شد و در 23/08/1402 نهایی و فراگیر شد.
آیا مودیان حقیقی ملزم به ارسال اظهارنامه هستند؟
بله، با وجود ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی، تکلیف ارسال اظهارنامه مالیاتی سالانه برای اشخاص حقیقی همچنان پابرجاست. مهلت ارسال اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۳ برای این گروه تا پایان شهریور ۱۴۰۴ تمدید شده است.
انواع صورتحساب الکترونیکی کدامند؟
سه نوع اصلی وجود دارد: نوع اول (با اطلاعات کامل خریدار و فروشنده)، نوع دوم (برای فروش به مصرف‌کننده نهایی و بدون اطلاعات خریدار)، و نوع سوم (رسید دستگاه کارتخوان).
چگونه در سامانه مودیان پرونده مالیاتی را پیگیری کنیم؟
با ورود به کارپوشه خود در درگاه ملی خدمات الکترونیک مالیاتی، می‌توانید به تمام اطلاعات پرونده، شامل صورتحساب‌های خرید و فروش و وضعیت آن‌ها دسترسی داشته باشید.
بهترین نرم افزار حسابداری مودیان کدام است؟
بعد از اجباری شدن سامانه مودیان بسیاری از شرکت‌ها نرم‌افزار ارتباط با سامانه مودیان منتشر کردند و در یک نظرسنجی، نرم افزار مودیان سپیدار توانست به عنوان نرم‌افزار منتخب حسابداران و مدیران مالی شناخته شد.