در این راهنمای جامع، مجموعه‌ای از ۱۰۰ پرسش و پاسخ مهم و کاربردی درباره انواع مالیات‌های سال ۱۴۰۴ گردآوری شده است. این محتوا شامل تمام موضوعات اصلی از مالیات حقوق و مشاغل گرفته تا مالیات شرکت‌ها، معافیت‌ها، جرایم، قوانین جدید، اظهارنامه، مالیات بر ارزش افزوده و سایر مالیات‌هاست. هدف این مجموعه، ارائه توضیحات شفاف و به‌روز بر اساس قوانین و مقررات رسمی سازمان امور مالیاتی کشور است تا مودیان حقیقی و حقوقی بتوانند با آگاهی کامل، تکالیف مالیاتی خود را مدیریت کنند.
مالیات حقوق ۱۴۰۴
-
مالیات حقوق ۱۴۰۴ چطور محاسبه می‌شود؟
جواب: بر اساس نرخ‌های پلکانی اعلامی سازمان امور مالیاتی و پس از کسر معافیت سالانه از حقوق مشمول مالیات محاسبه می‌شود.
-
معافیت مالیات حقوق در سال ۱۴۰۴ چقدر است؟
جواب: سقف معافیت سالانه حدود ۱۲۰ میلیون تومان است (بر اساس قانون بودجه).
-
نرخ‌های مالیات بر درآمد حقوق سال ۱۴۰۴ چیست؟
جواب: پس از کسر معافیت، درآمد مشمول به‌صورت پلکانی ۱۰٪، ۱۵٪، ۲۰٪ و ۳۰٪ مشمول مالیات می‌شود.
-
چه مزایایی از مالیات حقوق معاف هستند؟
جواب: هزینه مسکن سازمانی، ایاب و ذهاب، مأموریت و برخی مزایای غیرنقدی طبق قانون معاف‌اند.
-
آیا اضافه‌کار مشمول مالیات می‌شود؟
جواب: بله، مگر مواردی که به‌عنوان فوق‌العاده‌های معاف در قانون ذکر شده باشند.
-
مالیات عیدی و پاداش کارکنان در سال ۱۴۰۴ چگونه محاسبه می‌شود؟
جواب: عیدی تا سقف معافیت تعیین‌شده معاف و مازاد آن با همان نرخ‌های پلکانی مشمول مالیات است.
-
آیا بیمه و کسورات قانونی در محاسبه مالیات حقوق مؤثر است؟
جواب: بله، حق بیمه از درآمد کسر شده و سپس مالیات محاسبه می‌شود.
-
محاسبه مالیات حقوق کارمندان پاره‌وقت چگونه است؟
جواب: به نسبت درآمد واقعی، مشابه کارکنان تمام‌وقت ولی با اعمال سقف معافیت سالانه.
-
مالیات حقوق کارمندان خارجی در ایران چگونه محاسبه می‌شود؟
جواب: بر اساس درآمد ریالی یا ارزی آن‌ها و مقررات مالیاتی ایران.
-
مهلت پرداخت مالیات حقوق توسط کارفرما چه زمانی است؟
جواب: حداکثر تا پایان ماه بعد از پرداخت حقوق.
-
جرایم دیرکرد پرداخت مالیات حقوق چیست؟
جواب: جریمه غیرقابل بخشش به میزان ۲.۵٪ مالیات پرداخت‌نشده به‌ازای هر ماه تأخیر.
-
آیا مزایای غیرنقدی مشمول مالیات حقوق هستند؟
جواب: بله، با ارزیابی ارزش روز مزایا.
🔹 مالیات کسب‌وکار و مشاغل
-
مالیات مشاغل در سال ۱۴۰۴ چطور تعیین می‌شود؟
جواب: بر اساس اظهارنامه عملکرد سالانه و نرخ‌های پلکانی پس از کسر هزینه‌های قابل‌قبول.
-
چه کسانی جزو مشمولان مالیات مشاغل هستند؟
جواب: کلیه صاحبان پروانه کسب، فریلنسرها، و مجریان پروژه‌های اقتصادی.
-
شرایط بخشودگی مالیاتی برای مشاغل چیست؟
جواب: فعالیت در مناطق محروم، رعایت تکالیف قانونی و درخواست رسمی از سازمان امور مالیاتی.
-
مالیات بر درآمد پزشکان در سال ۱۴۰۴ چه درصدی است؟
جواب: مشابه سایر مشاغل آزاد و بر اساس درآمد خالص پلکانی محاسبه می‌شود.
-
مالیات کسب‌وکارهای آنلاین چگونه محاسبه می‌شود؟
جواب: بر مبنای تراکنش‌های بانکی و اظهار درآمد، حتی بدون مکان فیزیکی.
-
مالیات صنوف کوچک در سال ۱۴۰۴ چگونه است؟
جواب: بسته به فروش سالانه، ممکن است مشمول تبصره ماده ۱۰۰ و مقطوع شوند.
-
معافیت‌های مالیاتی برای مشاغل نوپا چیست؟
جواب: برخی استارتاپ‌ها تا ۳ سال فعالیت از مالیات معاف‌اند.
-
مهلت ارسال اظهارنامه مالیات مشاغل چه تاریخی است؟
جواب: پایان خرداد هر سال.
-
جریمه عدم تسلیم اظهارنامه مشاغل چقدر است؟
جواب: ۳۰٪ مالیات متعلق بدون بخشودگی.
-
اهمیت کد اقتصادی در مالیات مشاغل چیست؟
جواب: برای صدور فاکتور رسمی و شفافیت معاملات الزامی است.
🔹 مالیات شرکت‌ها و اشخاص حقوقی
-
نرخ مالیات شرکت‌ها در سال ۱۴۰۴ چه مقدار است؟
جواب: نرخ پایه ۲۵٪ از سود خالص است، مگر در موارد تخفیف یا معافیت.
-
مالیات سود سهامداران چگونه محاسبه می‌شود؟
جواب: سود سهام شرکت‌های بورسی معاف، و غیر بورسی با نرخ ۵٪ مشمول است.
-
چه هزینه‌هایی برای شرکت‌ها قابل قبول مالیاتی است؟
جواب: هزینه‌های مرتبط با فعالیت شرکت که اسناد معتبر دارند.
-
معافیت مالیاتی مناطق ویژه اقتصادی چگونه اعمال می‌شود؟
جواب: برخی فعالیت‌ها تا ۲۰ سال از مالیات معاف‌اند.
-
مالیات بر نقل و انتقال سهام چیست؟
جواب: کارمزد مالیات حدود ۰.۵٪ مبلغ معامله است.
-
مالیات بر درآمد اجاره املاک شرکت‌ها چطور حساب می‌شود؟
جواب: بر اساس ارزش اجاری و نرخ‌های پلکانی.
-
تکالیف حسابرسی مالیاتی شرکت‌ها چیست؟
جواب: ارائه گزارش حسابرس رسمی به سازمان مالیاتی.
-
جریمه‌های فرار مالیاتی شرکت‌ها چه میزان است؟
جواب: جریمه معادل ۳۰٪ مالیات و احتمال ممانعت از فعالیت.
🔹 معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی
-
سوال: انواع معافیت‌های مالیاتی در سال ۱۴۰۴ کدامند؟
جواب: معافیت مناطق محروم، کشاورزی، صادرات و خیریه‌ها.
-
سوال: معافیت مالیات صادرات کالا و خدمات چیست؟
جواب: صادرات غیرنفتی به‌طور کامل معاف است.
-
سوال: معافیت مالیاتی مناطق محروم چطور محاسبه می‌شود؟
جواب: بر اساس فهرست مناطق اعلامی دولت و مدت‌زمان معافیت.
-
سوال: مشوق‌های مالیاتی تحقیق و توسعه چیست؟
جواب: هزینه‌های R&D تا حدی به‌عنوان هزینه قابل‌قبول منظور می‌شود.
-
سوال: معافیت مالیاتی فعالیت‌های ورزشی و فرهنگی چیست؟
جواب: درآمد ناشی از این فعالیت‌ها طبق قانون معاف است.
-
سوال: معافیت مالیاتی برای موسسات خیریه چگونه اعمال می‌شود؟
جواب: مشروط به ثبت رسمی و انجام فعالیت غیرانتفاعی.
-
سوال: معافیت مالیاتی در حوزه کشاورزی و دامداری چگونه است؟
جواب: عواید مستقیم این بخش معاف از مالیات است.
-
سوال: آیا معافیت مالیاتی شامل درآمد ارزی هم می‌شود؟
جواب: بله، در صورت صادرات یا خدمات ارزی.
🔹 جرایم و بخشودگی‌ها
-
سوال: مهمترین جرایم مالیاتی در سال ۱۴۰۴ چه هستند؟
جواب: عدم ارائه اظهارنامه، مخفی کردن درآمد، و صدور فاکتور غیرواقعی.
-
سوال: میزان جریمه دیرکرد اظهارنامه مالیاتی چقدر است؟
جواب: ۳۰٪ مالیات متعلق.
-
سوال: جریمه عدم ثبت‌نام در نظام مالیاتی چیست؟
جواب: جریمه نقدی و محرومیت از معافیت‌ها.
-
سوال: شرایط بخشودگی جرایم مالیاتی چیست؟
جواب: پرداخت اصل مالیات و درخواست کتبی.
-
سوال: آیا بخشودگی جرایم نیاز به درخواست رسمی دارد؟
جواب: بله، بدون درخواست اعمال نمی‌شود.
-
سوال: سقف بخشودگی جرایم مالیاتی در سال ۱۴۰۴ چقدر است؟
جواب: بسته به دستورالعمل‌های فصلی سازمان.
-
سوال: جریمه ارائه اظهارنامه خلاف واقع چه مقدار است؟
جواب: معادل ۱۰۰٪ مالیات مابه‌التفاوت.
-
سوال: جرایم مالیاتی برای اشخاص حقیقی و حقوقی چه تفاوتی دارد؟
جواب: میزان جریمه و آثار حقوقی آن متفاوت است.
🔹 قوانین و تغییرات ۱۴۰۴
-
سوال: مهمترین تغییرات قانون مالیات‌های مستقیم در سال ۱۴۰۴ چیست؟
جواب: به‌روزرسانی نرخ‌ها و معافیت‌ها و اضافه‌شدن مشوق‌های جدید.
-
سوال: آیا نرخ‌های مالیات بر ارزش افزوده تغییر کرده است؟
جواب: خیر، در اکثر موارد ثابت مانده مگر برخی کالاها.
-
سوال: تغییرات معافیت‌های مالیاتی در سال ۱۴۰۴ چیست؟
جواب: افزایش سقف معافیت حقوق و گسترش معافیت مناطق محروم.
-
سوال: تاثیر بودجه سالانه بر نرخ‌های مالیاتی چگونه است؟
جواب: از طریق جدول نرخ‌ها و معافیت‌ها در قانون بودجه.
-
سوال: تغییرات در مالیات بر واردات و صادرات کالا چیست؟
جواب: کاهش مالیات صادرات و افزایش برخی تعرفه‌های وارداتی.
-
سوال: چه اصلاحاتی در فرآیند رسیدگی مالیاتی اعمال شده است؟
جواب: استفاده گسترده‌تر از سامانه‌های الکترونیکی.
-
سوال: تغییرات مهلت‌های قانونی در سال ۱۴۰۴ چیست؟
جواب: در برخی حوزه‌ها تمدید یا کاهش زمان انجام تکالیف.
-
سوال: اثر تغییر نرخ ارز بر مالیات‌ها چگونه است؟
جواب: افزایش ارزش ریالی درآمدهای ارزی موجب افزایش مالیات می‌شود.
🔹 اظهارنامه مالیاتی و فرآیندها
-
سوال: اظهارنامه مالیاتی چیست و چه کاربردی دارد؟
جواب: سندی برای اعلام درآمد و هزینه و محاسبه مالیات متعلق.
-
سوال: چه کسانی باید اظهارنامه مالیاتی ارسال کنند؟
جواب: کلیه مودیان حقیقی و حقوقی مشمول مالیات.
-
سوال: مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی عملکرد ۱۴۰۴ چه زمانی است؟
جواب: اشخاص حقیقی تا پایان خرداد و حقوقی تا ۴ ماه پس از پایان سال مالی.
-
سوال: مدارک لازم برای تکمیل اظهارنامه چیست؟
جواب: اسناد درآمد، هزینه، مجوزها و کد اقتصادی.
-
سوال: نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی به صورت اینترنتی چگونه است؟
جواب: از طریق سامانه tax.gov.ir.
-
سوال: آیا امکان اصلاح اظهارنامه بعد از ارسال وجود دارد؟
جواب: بله، تا یک ماه پس از سررسید قانونی.
-
سوال: جریمه ارسال اظهارنامه ناقص چیست؟
جواب: بین ۱۰ تا ۳۰٪ مالیات متعلق.
-
سوال: نقش امضای الکترونیکی در اظهارنامه چیست؟
جواب: برای تایید صحت اطلاعات و رسمیت سند الزامی است.
-
سوال: چگونه وضعیت رسیدگی به اظهارنامه را پیگیری کنیم؟
جواب: از طریق پنل کاربری در سامانه مالیات.
🔹 مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
-
سوال: قانون مالیات بر ارزش افزوده چیست؟
جواب: مالیاتی بر مصرف که در هر مرحله زنجیره تأمین اخذ می‌شود.
-
سوال: نرخ مالیات بر ارزش افزوده در سال ۱۴۰۴ چقدر است؟
جواب: ۹٪ شامل ۶٪ مالیات و ۳٪ عوارض.
-
سوال: چه کالاها و خدماتی از VAT معاف هستند؟
جواب: کالاهای اساسی، دارو و برخی خدمات درمانی.
-
سوال: نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده چگونه است؟
جواب: تفاوت VAT فروش و VAT خرید پرداختی.
-
سوال: مهلت ارسال اظهارنامه VAT چه زمانی است؟
جواب: حداکثر ۱۵ روز پس از پایان هر فصل.
-
سوال: جرایم مربوط به VAT چیست؟
جواب: جریمه دیرکرد و عدم ثبت‌نام در نظام VAT.
-
سوال: مالیات بر ارزش افزوده صادرات چگونه محاسبه می‌شود؟
جواب: صادرات کالا و خدمات مشمول نرخ صفر است.
-
سوال: شرایط استرداد مالیات بر ارزش افزوده چیست؟
جواب: ارائه اسناد صادرات و تایید گمرک.
-
سوال: چه تغییراتی در VAT در سال ۱۴۰۴ رخ داده است؟
جواب: افزایش فهرست کالاهای معاف.
🔹 سایر مالیات‌ها
-
سوال: مالیات بر ارث در سال ۱۴۰۴ چگونه محاسبه می‌شود؟
جواب: بر اساس طبقه وراث و ارزش دارایی‌ها.
-
سوال: مالیات بر نقل و انتقال املاک چیست؟
جواب: حدود ۵٪ ارزش معاملاتی ملک.
-
سوال: نرخ مالیات خودروهای لوکس در سال ۱۴۰۴ چقدر است؟
جواب: ۱٪ تا ۴٪ ارزش روز.
-
سوال: مالیات بر دارایی‌های لوکس چگونه است؟
جواب: برای املاک بالای یک سقف ارزش و خودروهای گران‌قیمت اخذ می‌شود.
-
سوال: آیا دریافت وام مشمول مالیات است؟
جواب: خیر، مگر سود آن که درآمد محسوب شود.
-
سوال: مالیات بر جوایز و قرعه‌کشی‌ها چیست؟
جواب: حدود ۱۰٪ ارزش جایزه.
-
سوال: آیا هدایا و کمک‌های نقدی مشمول مالیات می‌شوند؟
جواب: در شرایطی بله، مگر هدایا به بستگان نزدیک.
-
سوال: مالیات بر سود سپرده بانکی چگونه محاسبه می‌شود؟
جواب: فعلاً سپرده‌های بانکی اشخاص حقیقی معاف‌اند.
-
سوال: مالیات بر ارز و سکه چیست؟
جواب: فروش با سود مشمول مالیات بر درآمد است.
-
سوال: مالیات بر اوراق بهادار چگونه است؟
جواب: سود اوراق مشارکت دولتی معاف، باقی اوراق با نرخ مقرر مشمول‌اند.
-
سوال: مالیات بر فروش ارز دیجیتال چیست؟
جواب: به‌عنوان درآمد یا سود سرمایه اخذ می‌شود.
-
سوال: آیا اجاره ملک شخصی مشمول مالیات است؟
جواب: بله، پس از کسر معافیت سالانه.
-
سوال: مالیات بر درآمد اجاره در سال ۱۴۰۴ چطور محاسبه می‌شود؟
جواب: بر اساس درآمد اجاره خالص و نرخ‌های پلکانی.
-
سوال: معافیت‌های مالیات بر اجاره چیست؟
جواب: سقف معافیت برای واحدهایی با درآمد پایین‌تر.
-
سوال: نرخ مالیات بر سود سرمایه چیست؟
جواب: بین ۱۰ تا ۲۵٪ بسته به نوع دارایی.
-
سوال: مالیات بر معاملات مسکن چگونه است؟
جواب: شامل مالیات نقل و انتقال و احتمالی بر سود سرمایه.
-
سوال: مالیات جریمه‌ای برای فروش نقدی و اعتباری یکسان است؟
جواب: از نظر نرخ مالیات بله، ولی شرایط وصول متفاوت است.
-
سوال: آیا خرید طلا مشمول مالیات است؟
جواب: فقط اجرت ساخت و مالیات بر ارزش افزوده اعمال می‌شود.
-
سوال: مالیات خروج از کشور چیست؟
جواب: مبلغ ثابت تعیین‌شده در قانون هر سال.
-
سوال: آیا مالیات خروج از کشور شامل سفرهای کاری می‌شود؟
جواب: در برخی سفرها برای ماموریت‌های دولتی معاف است.
-
سوال: نرخ مالیات خروج از کشور چقدر است؟
جواب: متفاوت برای سفر اول، دوم و سوم سال.
-
سوال: آیا مالیات خروج از کشور برای چند سفر در سال متفاوت است؟
جواب: بله، نرخ‌های تصاعدی اعمال می‌شود.
-
سوال: مالیات بر پیش‌فروش ساختمان چیست؟
جواب: بر اساس ارزش قرارداد و پیشرفت فیزیکی.
-
سوال: مالیات بر قراردادهای پیمانکاری چطور اعمال می‌شود؟
جواب: ۳٪ علی‌الحساب از پرداخت‌های کارفرما کسر می‌شود.
-
سوال: شرایط معافیت مالیاتی پیمانکاران چیست؟
جواب: فعالیت در مناطق محروم یا پروژه‌های خاص.
-
سوال: آیا بستن قرارداد رسمی با مشاغل آزاد مشمول مالیات است؟
جواب: بله، در صورت ثبت به‌عنوان هزینه، مشمول مقررات می‌شود.
-
سوال: مالیات بر فروش دارایی شرکت‌ها چگونه است؟
جواب: سود حاصل مشمول نرخ ۲۵٪ است.
-
سوال: مالیات بر سرمایه‌گذاری خارجی در ایران چگونه محاسبه می‌شود؟
جواب: طبق قانون تشویق سرمایه‌گذاری خارجی با نرخ‌های مشابه داخلی.
