ماشینحساب مالیات حقوق ۱۴۰۴
ماشین حساب مالیات حقوق ۱۴۰۴
ماشینحساب مالیات حقوق ۱۴۰۴ یک ابزار آنلاین برای محاسبه دقیق مالیات بر درآمد کارمندان و مشمولین قانون کار مطابق آخرین بخشنامههای سازمان امور مالیاتی است. با این ابزار میتوانید مالیات ماهانه و سالانه را بر اساس پلکانهای تصاعدی و نرخ ثابت ۱۰٪ محاسبه کرده و دریافتی خالص خود را مشاهده کنید.
جدول معافیت و پلکانهای مالیات حقوق ۱۴۰۴
بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۴، سقف معافیت مالیاتی ماهانه ۲۴,۰۰۰,۰۰۰ تومان است. درآمدهای بالاتر از این مقدار بهصورت پلکانی مشمول نرخهای مختلف میشوند.
| بازه درآمد ماهانه (تومان) | نرخ مالیات |
|---|---|
| تا ۲۴,۰۰۰,۰۰۰ | ۰٪ |
| ۲۴,۰۰۰,۰۰۱ تا ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۱۰٪ |
| ۳۰,۰۰۰,۰۰۱ تا ۳۸,۰۰۰,۰۰۰ | ۱۵٪ |
| ۳۸,۰۰۰,۰۰۱ تا ۵۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۰٪ |
| ۵۰,۰۰۰,۰۰۱ تا ۶۶,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۵٪ |
| بیش از ۶۶,۰۰۰,۰۰۰ | ۳۰٪ |
درآمدهای مشمول نرخ مقطوع ۱۰٪
برخی درآمدها از جمله پاداشهای موردی، حق مشاوره، حقالتدریس، داوری و مشاوره خدمات خاص با نرخ ثابت ۱۰٪ مالیات محاسبه میشوند. این بخش از درآمد، جدا از محاسبه پلکانی حقوق است و بهطور مستقیم در محاسبات ماشینحساب افزوده میشود.
ویژگیهای ماشین حساب
- محاسبه مالیات ماهانه و سالانه
- تفکیک درآمدهای پلکانی و نرخ ثابت
- نمایش جدول پلکانها و خروجی عددی دقیق
- نمایش نمودارهای Pie و Bar برای تحلیل مالیات
- سازگار با موبایل و قابل استفاده در Elementor وردپرس
سؤالات متداول (FAQ)
📌 معافیت مالیاتی حقوق در سال ۱۴۰۴ چقدر است؟
سال ۱۴۰۴ معافیت مالیاتی ماهانه ۲۴ میلیون تومان و سالانه ۲۸۸ میلیون تومان است.
📌 آیا مالیات نرخ ثابت ۱۰٪ به پلکانها اضافه میشود؟
خیر، جداگانه محاسبه میشود و در جدول پلکانها نمایش داده نمیشود.
📌 آیا این ماشینحساب برای همه کارمندان مناسب است؟
بله، تا زمانی که مشمول قانون مالیات بر درآمد حقوق باشید، میتوانید مالیات خود را با این ابزار محاسبه کنید.
ماشین حساب و قوانین مالیات حقوق سال ۱۴۰۴
در سال ۱۴۰۴ معافیت مالیات حقوق ماهانه برابر با ۲۴,۰۰۰,۰۰۰ تومان (۲۸۸ میلیون تومان سالانه) تعیین شده است. مالیات حقوق بر اساس پلکانهای تصاعدی محاسبه میشود و بخشی از درآمد نیز ممکن است مشمول نرخ ثابت ۱۰٪ باشد. در این صفحه توضیحات کامل، جدولهای پلکان و لیست مزایا و معافیتها را خواهید دید.
پلکانهای مالیات حقوق ۱۴۰۴ (ماهانه)
| بازه درآمد ماهانه (تومان) | نرخ مالیات | توضیحات |
|---|---|---|
| ۰ تا ۲۴,۰۰۰,۰۰۰ | ۰٪ | معاف از مالیات |
| ۲۴,۰۰۰,۰۰۱ تا ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۱۰٪ | پلکان اول |
| ۳۰,۰۰۰,۰۰۱ تا ۳۸,۰۰۰,۰۰۰ | ۱۵٪ | پلکان دوم |
| ۳۸,۰۰۰,۰۰۱ تا ۵۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۰٪ | پلکان سوم |
| ۵۰,۰۰۰,۰۰۱ تا ۶۶,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۵٪ | پلکان چهارم |
| بیشتر از ۶۶,۰۰۰,۰۰۰ | ۳۰٪ | پلکان پنجم |
موارد مشمول مالیات حقوق
کارفرما باید جمع کل درآمد و مزایا را در نظر بگیرد. جدول زیر لیست کامل مزایا و آیتمهای مشمول را نشان میدهد:
| ردیف | آیتم | ردیف | آیتم |
|---|---|---|---|
| 1 | حقوق، مزد ثابت | 34 | حق خوار و بار |
| 2 | اضافه کاری | 35 | فوقالعاده بدی آب و هوا |
| 3 | نوبت کاری | 36 | فوقالعاده مرزی |
| 4 | جمعه کاری | 37 | فوقالعاده جذب |
| 5 | مزایای نقدی | 38 | فوقالعاده کشیک |
| 6 | حق مسکن | 39 | فوقالعاده محل خدمت |
| 7 | مسکن بدون اثاثیه | 40 | فوقالعاده کیلومتری |
| 8 | حق امضا | 41 | فوقالعاده نگهبانی |
| 9 | حق شیفت | 42 | فوقالعاده شرایط محیط کار |
| 10 | حق اولاد | 43 | فوقالعاده سیاری |
| ... | سایر آیتمها طبق لیست کامل اداره مالیات |
درآمدها و مشاغل معاف از مالیات حقوق
- عیدی و پاداش سالانه تا سقف تعیینشده در ماده ۸۴
- هزینه درمان پرداختی توسط کارفرما
- حقوق بازنشستگی و مستمری
- حق مسکن در محل کارگاه یا کارخانه
- ۵۰٪ تخفیف مالیات در مناطق کمتر توسعهیافته
- بیمه خسارت بدنی
- هزینه سفر و مأموریت
- حقوق نیروهای مسلح
- کارمندان محلی سفارت ایران در خارج
- کارمندان مؤسسات فرهنگی دول خارجی
جرایم عدم پرداخت یا تأخیر
- عدم ارسال لیست حقوق: جریمه ۲٪ حقوق پرداختی
- عدم پرداخت بهموقع مالیات: جریمه ۱۰٪ + ۲٫۵٪ ماهانه
پاداش و مالیات
پاداش پایان سال تا سقف مشخص معاف است اما باقی آن مشمول مالیات خواهد شد.
